当月的销售,下月才开发票,账务该怎么处理? | 教学公告

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当月的销售,下月才开发票,账务该怎么处理?
查看次数:37 更新时间: 2019-8-22 16:55:46

当月的销售,下月才开发票,账务该怎么处理?

学生问题汇编

 

 

一、问: 公司为员工购买的意外险计入什么科目?

答:应付职工福利费。

二、问:应收出租固定资产和无形资产租金收入计入应收账款,应收出租包装物租金收入计入其他应收款,这是为什么?主营业务收入对应应收账款,其他业务收入对应其他应收款,有这样的对应关系吗?

答:入到什么科目是取决于公司怎么界定这些业务,比如出租固定资产和无形资产是公司主要收入来源,那入应收账款是对的,出租包装物租金是作为公司辅助收入入其他应收账款也是对的,会计准则上应收账款对应的就是主营业务收入,其他业务收入对应其他应收款。

三、问: 职工的大额医保(大病医保)由单位缴纳的部分,应该走福利费呢?还是走社会保险费\医疗保险费?

答:走福利费。

四、问:宾馆取得水电物业专票可以进行抵扣吗?

答:水电物业费作为宾馆的主营业务成本的话可以抵扣。

五、问:公司办公场所是法人购买的,公司该做账么?该如何入账?

答:如果购买款是法人自己私人账户付的款,公司无需做账,但是要签订无偿租赁合同,明列相关水电费有租房户承担,这样发生的水电物业费才可以作为公司费用支出。

六、问:17%的增值税普通发票可以作抵扣吗?

答:只有专票才可以抵扣,普票是不能抵扣的。

问:公司宿舍退租,租赁公司要求赔偿物品损失费但是开不了发票,请问怎么报销?

答:可以用其他发票把这笔费用补上,要不就做营业外支出了。

八、问:小规模购进针式打印机1280元,可以直接入费用吗?分录怎么做?

答:一般这个入固定资产吧,但是如果做费用,借管理费用-办公费1280,贷银行存款。

九、问:当月的销售,下月才开发票,账务该怎么处理?

答:本月销售时自己按税率计算税费,

:应收账款

 :主营业务收入,应交税费-销项

如果这次算跟开票金额有误,下个月冲回来就可以。

十、问:我们公司开专票的时候,开户行账号跟纳税账号不一致有影响不,要不要作废重开?

答:有影响,退回重开。

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